公司部門(mén)工資收支及帳務(wù)處理操作規(guī)定

一、 總體原則

1、工資性收入和支出嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線的管理規(guī)定。各部門(mén)不得擅自收取本公司財(cái)務(wù)部門(mén)撥付的工資、獎(jiǎng)勵(lì)及內(nèi)部考核罰款以外的其它任何資金，超預(yù)算的工資性支出專(zhuān)項(xiàng)審批。

2、各部門(mén)工資分配后資金結(jié)余由財(cái)務(wù)科分部門(mén)單獨(dú)建帳并代為保管現(xiàn)金，日常開(kāi)支各部門(mén)憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)并單獨(dú)記帳，月末與財(cái)務(wù)科核對(duì)后確認(rèn)余額。其中峽口電鍍廠的工資余額由峽口廠財(cái)務(wù)科代保管。

二、分配及發(fā)放權(quán)限

(一)、工資分配

1、部門(mén)主管對(duì)崗位人員工資有權(quán)進(jìn)行二次分配，具體分配及考核方案報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。

2、各部門(mén)擬定具體獎(jiǎng)勵(lì)實(shí)施細(xì)則，如技改技革獎(jiǎng)勵(lì)細(xì)則、合理化建議獎(jiǎng)勵(lì)細(xì)則等，并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。

3、各部門(mén)內(nèi)部除工資外的固定性支出，由本部門(mén)擬定具體標(biāo)準(zhǔn)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行，如主辦人員通訊費(fèi)、班組長(zhǎng)津貼等。

4、以上分配、考核方案、獎(jiǎng)勵(lì)細(xì)則及固定性支出標(biāo)準(zhǔn)傳財(cái)務(wù)科備案以審核工資發(fā)放情況。

(二)、工資發(fā)放

1、標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)的工資支出，由部門(mén)主管簽批后發(fā)放，超工資標(biāo)準(zhǔn)報(bào)經(jīng)總經(jīng)理特批后執(zhí)行。

2、 按報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的獎(jiǎng)勵(lì)細(xì)則計(jì)發(fā)的獎(jiǎng)勵(lì)金額由部門(mén)主管批準(zhǔn)后發(fā)放，其余獎(jiǎng)勵(lì)報(bào)經(jīng)總經(jīng)理特批后執(zhí)行。

(三)、其它支出

1、各部門(mén)除工資及獎(jiǎng)勵(lì)外的資金結(jié)余，可用于本部門(mén)員工加班餐費(fèi)、主要管理人員通訊費(fèi)補(bǔ)貼、班組長(zhǎng)津貼、內(nèi)部辦公用品費(fèi)、職工生病慰問(wèn)費(fèi)等費(fèi)用支出。

2、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的固定性支出由部門(mén)主管批準(zhǔn)后發(fā)放。

3、除2條以外的其余支出，單筆<500元由部門(mén)主管批準(zhǔn)后報(bào)銷(xiāo)，單筆≥500元由部門(mén)主管審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)銷(xiāo)。

4、公司對(duì)各部門(mén)的罰款，部門(mén)應(yīng)分解細(xì)化落實(shí)至具體責(zé)任人，以強(qiáng)化內(nèi)部管理。

三、報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)及帳務(wù)處理

1、財(cái)務(wù)科對(duì)各部門(mén)工資結(jié)余部分收支情況單獨(dú)建帳，各部門(mén)指定專(zhuān)人對(duì)日常開(kāi)支及時(shí)記帳，月末與財(cái)務(wù)科核對(duì)無(wú)誤后對(duì)帳面余額進(jìn)行確認(rèn)。

2、各部門(mén)完善本部門(mén)內(nèi)部報(bào)銷(xiāo)簽批程序，并對(duì)具體責(zé)任人授權(quán)。

3、各部門(mén)每筆收支均應(yīng)附原始的、簽批手續(xù)完善的報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)，財(cái)務(wù)科憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)。如禮品費(fèi)應(yīng)附發(fā)放、簽字明細(xì)表，節(jié)假日、年終會(huì)餐及會(huì)務(wù)費(fèi)詳列明細(xì)。

四、考核

超過(guò)審批權(quán)限未按程序?qū)徟�發(fā)生的費(fèi)用，超額部分由部門(mén)主管全額承擔(dān)，并對(duì)部門(mén)記帳人員和財(cái)務(wù)科出納人員分別處以該筆金額5%的罰款。

本規(guī)定從xx年二月二十六日起執(zhí)行。

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